年金の種類と特徴

個人年金の種類 Immediate Annuity : イミディエート年金 契約後、すぐに支払いを開始します。通常、一時払いです。すでに余剰貯蓄を持っていて、すぐに保証された金額を受けとりたいときに使われます。 Deferred Annuity :ディファード年金 数年の据え置き期間の後、支払を開始します。まだ働いていてリタイアまでに時間があり、すぐにはお金が必要でない場合に使われます。お支払いは、一時払いや年払いのような長期に亘ってなど柔軟性があります。 Fixed Annuity : フィックス年金 国債や社債などで堅実に運用されます。積立利率は変動しますが、元本は保証され、最低保障の利率があります。 Variable Annuity : バリアブル年金 自分で選んだ株やミューチュアルファンドなどで運用されます。元本保証や最低保証がある商品もあります。 特長 元本保証の商品もある 銀行の定期預金に比べ、高い金利で運用できる 税金据え置きで増える（引き出し開始後はゲインに対して課税される） 将来受け取る金額や期間が確定できる 受取方法が選べる 検診はいらない ペナルティーなしで引き出しができる（年間、口座価額の10％まで） 1年未満でも支払開始可能な商品もある（最短で契約から30日後から） 死亡保障がついている

SPIA（Single Premium Immediate Annuity：一時払い即時年金）を使った相続対策例
「相続税法24条の評価減」を活用して　年金受給権を生前贈与し　贈与税を大幅に縮小できます。
たとえば、55才の父が20才の子供に1億円贈与した場合で贈与税の比較をしてみましょう。（SPIAはドル建てですが、わかりやすくするため$1＝100円で計算しています）

一時払い即時年金を贈与すると：
1億円→1.9億円（36年間で受取る総額）に増えます。
｛（1.9億円×20％（評価率）－110万円（非課税枠）｝×50％（贈与税率）－225万円（控除額）＝1,620万円

現金を贈与すると：
1億円→1億円（変化なし）
｛（1億円－110万円（非課税枠）｝×50％（贈与税率）－225万円（控除額）＝4,720万円
SPIAを使うと3,100万円も節税ができます！


Variable Annuity（変額年金）を使ったリタイアメント対策
変額年金は豊なリタイアメントのためにデザインされた長期的投資商品です。受け取りを始めるまで運用され、受け取り開始時点で決まった金額は変わることなく生涯に亘って支払われます。
HD Lifetime 6 Plusの特長：

	最初の支払金額の6.5％をボーナスとしてもらえる（30万ドルのお支払なら19,500ドルが保険会社から加算される）。
	毎日の市場の動きがモニターされ、高くなるとその高くなった金額でロック（固定され）6％複利で増えるため、マーケットの下落を気にしなくてすむ。
	死ぬまで受取る金額（生涯収入基礎金額）に最低保証がある（10年間、受取を開始しなかったら支払った金額の2倍、20年なら4倍）ため、マーケットの動きを心配しなくてすむ。
	一旦、受取を開始したら、その金額は固定され、一生涯の収入として受取る。長生きするほど得。